郟縣龍山街道辦事處2022年度財(cái)政決算及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì)結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十八條、第十九條規(guī)定，自2023年10月13日至2023年11月25日，郟縣審計(jì)局對(duì)郟縣龍山街道辦事處2022年度財(cái)政決算及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

審計(jì)結(jié)果表明：龍山街道辦事處提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料，基本能夠反映其財(cái)政收支狀況，會(huì)計(jì)處理基本符合相關(guān)的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)規(guī)則，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，仍存在原始憑證不合規(guī)、應(yīng)記未記固定資產(chǎn)等問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）多列支出0.45萬元

審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，龍山辦事處2022年統(tǒng)計(jì)規(guī)范化資料整理支出有重復(fù)現(xiàn)象，多列支出0.45萬元。

（二）原始憑證不合規(guī)0.6萬元

審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，龍山辦事處2022年原始憑證不合規(guī)報(bào)銷入賬1筆0.6萬元。

（三）應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)2.38萬元

審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，龍山辦事處2022年應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)3筆共2.38萬元。

    （四）實(shí)際支出事項(xiàng)與預(yù)算科目不符23.92萬元。

通過篩查龍山辦事處2022年支付明細(xì)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，該單位使用其他商品服務(wù)支出科目資金列支辦公費(fèi)、租車費(fèi)等25筆，共計(jì)23.92萬元。

    （五）公務(wù)卡制度執(zhí)行不到位

通過篩查龍山辦事處2022年支付明細(xì)數(shù)據(jù)及機(jī)關(guān)工作人員信息發(fā)現(xiàn)，該單位在列支公務(wù)接待費(fèi)、辦公費(fèi)、郵電費(fèi)等事項(xiàng)中直接支付至機(jī)關(guān)工作人員個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶16筆，共計(jì)1.61萬元。

三、審計(jì)處理情況及建議

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書，提出了審計(jì)建議，一是加強(qiáng)對(duì)下屬單位的財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)，建立健全財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算體系，按照標(biāo)準(zhǔn)考核、監(jiān)督，提高資金使用效益；二是加強(qiáng)國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理，購置固定資產(chǎn)及時(shí)記入固定資產(chǎn)賬；三是嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡制度，加大公務(wù)卡管理使用，避免公務(wù)卡制度執(zhí)行不到位問題再次發(fā)生；四是健全單位內(nèi)部管理制度，提升財(cái)務(wù)管理水平，嚴(yán)格把關(guān)入賬票據(jù)，凡不符合規(guī)定的不予報(bào)銷。

    審計(jì)指出問題后，有關(guān)部門和單位正在積極整改。

                                                                    2023年12月28日