郟縣殘疾人聯合會2021年度財政收支的審計結果

根據《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，自2022年6月14日至2022年7月18日，郟縣審計局對郟縣殘疾人聯合會2021年度財政收支情況進行了報送審計，現將結果公告如下：

1、基本情況

（一）單位職責、機構設置及人員情況

郟縣殘疾人聯合會主要職責：聽取殘疾人意見，反映殘疾人需求，維護殘疾人權益，為殘疾人服務。弘揚人道主義，宣傳殘疾人事業(yè)，溝通政府、社會與殘疾人之間的聯系，動員社會理解、尊重、關心、幫助殘疾人。開展殘疾人康復、教育、勞動就業(yè)、文化、體育、用品用具供應、福利、扶貧、社會服務和殘疾預防工作，創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件，扶助殘疾人平等參與社會生活。承擔縣政府交辦的其它事項?？h殘聯為參照公務員管理的正科級事業(yè)單位，根據縣委編辦核定的三定方案，內設有5個機構，分別是辦公室、組織聯絡部、教育就業(yè)部、維權部、康復部。下屬3個事業(yè)單位（正股級），分別是就業(yè)服務所、康復教育中心、輔助器具服務中心。目前，單位實有在冊登記人員26人，核定人員行政編制9名，自收自支編制12名。現有行政編制9人，自收自支編制12人，超編5人。

（二）2021年度財政收支情況

2021年財政撥款收入10000508.64元，非同級財政撥款收入248768.11元，收入合計：10249276.75元。本年費用8758310.68元，本年盈余1490966.07元。

審計結果表明：郟縣殘疾人聯合會提供的會計資料和其他證明材料，基本真實反映其財政收支狀況，會計處理基本符合相關的會計制度和財務規(guī)則，但仍存在原始憑證不合規(guī)、會計人員專業(yè)知識不強，審核把關不嚴等問題。

二、審計查出的問題  

（一）原始憑證不合規(guī)36000元

郟縣殘疾人聯合會2020年11月13號憑證，支付張朝杰就業(yè)服務所房租36000元，使用收據，未附正規(guī)原始票據。

（二）會計人員專業(yè)知識不強，審核把關不嚴

審計發(fā)現，會計人員專業(yè)知識基礎差，審核把關不嚴，主要表現在：

1.2021年5月15號憑證，支付給平頂山市康教中心7名殘疾兒童康復救助共44800元，所附的行政事業(yè)單位資金往來結算財政票據上的金額為448000元，金額不符。

2.6月4號憑證，支付六月份工資49686元，其中：郟縣2021年6月份職工工資發(fā)放名冊中應發(fā)工資合計金額為49686元，但實發(fā)工資各項合計金額為48831元。

3.6月20號憑證，支付2-5月份物業(yè)費共24870元，后附的郟縣殘疾人聯合會每月結算清單中3月份的物業(yè)費用共計7226元，但實際合計為8726元，金額不符。

三、審計處理情況及建議

對上述問題，審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告。對原始憑證不合規(guī)、會計人員專業(yè)知識不強，審核把關不嚴等問題，責令郟縣殘疾人聯合會限期整改。

針對審計發(fā)現的問題，審計建議：單位領導、財務人員和經辦人員要加強學習《中華人民共和國會計法》及學習相關發(fā)票管理知識，對所取得的發(fā)票嚴格審核把關。對填制、取得的不合規(guī)原始憑證不予接受、不予報銷入賬。同時提高會計專業(yè)知識水平，更好適應工作需要。

                                                                                                                                                                                     2022年9月30日